Легальный и нелегальный статус биткойнов в разных странах

Биткойн, одноранговая цифровая валюта, запущенная в 2009 году, стала пионером децентрализованных финансов. В то время как налоговые органы, правоохранительные органы и регулирующие органы во всем мире продолжают бороться с его регулированием, потребители интересуются его законностью. Допустимо ли использование биткойнов, зависит от юрисдикции. Изучите различные правовые статусы и нормативно-правовую базу, регулирующую Биткойн в разных странах.

Правовой статус Биткойна в разных странах

Биткойн облегчает анонимные транзакции по всему миру, создавая проблемы с валютой для правительств. Хотя некоторые чиновники выступают против его децентрализованного характера из-за рисков контроля и незаконной деятельности, многие страны приняли правила в соответствии с законами о борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT) для смягчения этих рисков.

Некоторые страны запрещают использование криптовалюты, но многие другие разрешают это на законных основаниях.

Соединенные Штаты

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) предоставляет рекомендации по Биткойну с 2013 года, определяя его как конвертируемую виртуальную валюту или заменитель реальной валюты. Организации, работающие с биткойнами, такие как биржи и платежные системы, подпадают под действие правил денежного обслуживания (MSB), требующих регистрации и отчетности о транзакциях в соответствии с Законом о банковской тайне.

В марте 2022 года указ Белого дома инициировал исследование цифровых валют центральных банков и скоординировал определения криптоактивов среди агентств, решая проблемы защиты потребителей и кибербезопасности. Впоследствии появились правила, в том числе правило IRS от июня 2024 года, стандартизирующее отчетность о транзакциях с цифровыми активами с кастодиальных платформ для управления соблюдением налогового законодательства в отношении токенизированных ценных бумаг и других активов.

Регулирование криптовалюты в Великобритании

Соединенное Королевство разрешило использование криптовалюты с момента ее создания, используя существующую политику и накопленный опыт для создания нормативной базы для криптоактивов.

В 2023 году Великобритания обновила Закон о финансовых услугах и рынках, включив в него рекомендации по регулированию цифровых активов. Этот закон наделяет правительство полномочиями классифицировать и контролировать различные виды деятельности с криптоактивами, устанавливая требования к отчетности, эксплуатации, защите потребителей и безопасности.

Регулируемые криптоактивы в Великобритании включают биржевые токены (криптовалюты), токены, привязанные к активам, токены, привязанные к товарам, токены, обеспеченные криптовалютой, алгоритмические токены, токены управления, токены фанатов (криптовалюты, связанные со спортом), невзаимозаменяемые токены и стейблкоины, обеспеченные фиатом.

Регулирование криптовалют в Европейском Союзе

Европейский Союз признает Биткойн и другие криптовалюты в качестве криптоактивов и разрешает их использование в своих государствах-членах. Однако Положение о рынках криптоактивов (MiCA) устанавливает нормативный контроль над соответствующими услугами и активами. Разделы III и IV MiCA вступили в силу 30 июня 2024 г., а реализация остальных статей запланирована на декабрь 2024 г.

MiCA фокусируется на регулировании криптоактивов, но не распространяется на токены безопасности или невзаимозаменяемые токены. Его цель — предотвратить фрагментацию финансового регулирования в ЕС и обеспечить равный доступ и безопасное использование криптовалют для общественности.

Канада

Канада придерживается благоприятного подхода к Биткойну, подобно Соединенным Штатам. Канадское налоговое агентство классифицирует Биткойн как криптоактив, облагая его налогом в зависимости от обстоятельств его использования. Доход от транзакций с биткойнами классифицируется либо как доход от бизнеса, либо как прирост капитала, что требует соответствующей отчетности.

Криптовалютные биржи в Канаде классифицируются как предприятия по оказанию денежных услуг в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма. Это назначение требует регистрации в Канадском центре анализа финансовых транзакций и отчетов (FINTRAC), сообщения о подозрительных транзакциях, соблюдения планов соответствия и ведения определенных записей.

Австралия

Как и в Канаде, Австралийское налоговое управление рассматривает Биткойн как финансовый актив, подлежащий налогообложению при определенных событиях. К ним относятся торговля, обмен, продажа, дарение, конвертация в бумажную валюту или использование биткойнов для покупок, и все это приводит к возникновению налоговых обязательств по налогу на прирост капитала. Физические лица также обязаны вести учет транзакций для целей налогообложения.

Другие страны, где Биткойн легален

Биткойн разрешен для транзакций в нескольких странах мира, каждая из которых имеет различные формы нормативно-правовой базы. Для членов Европейского Союза соблюдение правил MiCA диктует законность услуг криптоактивов. К странам, где биткойн официально принят, относятся Франция, Дания, Германия, Япония, Швейцария, Испания, Багамы и Австрия.

Страны, запрещающие использование биткойнов

Биткойн сталкивается с сопротивлением в различных странах из-за своей волатильности и децентрализованного характера, который рассматривается как потенциальная угроза существующим денежным системам и как средство содействия незаконной деятельности, такой как незаконный оборот наркотиков и финансирование терроризма. Некоторые страны полностью запретили цифровые валюты, в то время как другие ограничили доступ к поддержке банковской и финансовой системы, необходимой для торговли и использования биткойнов.

Страны, где Биткойн обычно запрещен, включают Китай, Пакистан, Саудовскую Аравию, Тунис и Боливию.